해외주식 양도소득세 : 계산방법, 신고기간 및 신고방법

양도소득세라고 하면 토지, 건물 등의 부동산 상품만은 떠올리기 쉽지만 주식에도 양도세가 붙습니다. 이는 미국 주식을 포함한 해외주식 또한 예외가 아닙니다. 양도세를 내지 않거나 잘못 내게 될 경우에 부과되는 범칙금 및 불이익은 여러분이 상상하시는 것 이상으로 정말 어마어마합니다. 그러니 미리 양도소득세를 잘 계산하셔서 소비 및 지출 계획에 차질이 없도록 하며 반드시 범칙금을 부과받는 일이 없도록 해야 합니다. 그렇다면 지금부터 양도소득세가 무엇이고 어떻게 계산하는지, 언제 납부하고 어떻게 납부하면 되는지 알려드리겠습니다.

 

양도소득세 계산방법

양도소득세를 계산하는 기준은 그 해의 1월 1일부터 12월 31일까지의 모든 매매입니다. 그 해에 발생한 모든 이익과 손실을 합한 것에 소득을 매기는 것이지요. 그럼 본격적으로 양도소득세를 계산하기 위해 몇가지 용어 정리를 하겠습니다.

• 취득가액 : 미국주식을 매수할 당시의 금액
• 양도가액 : 미국주식을 매도한 당시의 금액
• 양도소득기본공제 : 미국 주식으로 본 이익에서 세금을 계산하기 전에 공제하는 금액으로, 250만 원 임
• 세율 : 일반 미국 주식의 경우 20％이며, 여기에 지방세 2%가 추가로 붙어 총 22%가 됨. 위 ”양도가액 - 취득가액 - 필요경 비 - 250만 원“ 을 계산해서 나온 금액에 22%가 붙음

이를 토대로 한 양도소득세 계산 방법은 아래와 같습니다.

양도소득세 = (양도가액 - 취득가액) - 250만 원 X 22%

예를 들어 설명해드린다면, 만약 22년 1월 1일부터 12월 31일까지 테슬라를 매수 매도해서 발생한 실현손익이 350만 원이라면 양도소득세는 (350만 원 - 250만 원) X 22% = 22만 원이 되는 겁니다.

 

한 종목에서는 손해를 보고, 다른 종목에서는 이익을 봤을 시에는?

여러 가지 종목을 투자하다 보면 어느 종목에서는 수익이 발생할 수도, 어느 종목에서는 손해가 발생했을 수도 있죠. 그렇다면 이러한 경우에는 양도소득세가 어떻게 될까요? 결론부터 말씀드리면 모든 종목에서의 손익의 총합으로 양도소득세를 계산하게 됩니다. 이것 또한 예를 들어 설명해드리겠습니다.

만약 테슬라를 투자해서 발생한 이익이 1,000만 원이고, 애플을 투자해서 발생한 손해가 500만 원 일 경우에는 합산 손익이 500만 원이 되게 됩니다. 그렇다면 (500만 원 - 250만 원) X 22% = 55만 원을 양도소득세로 내게 됩니다.

 

양도소득세 납부기간

양도소득세를 납부해야 되는 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 입니다. 해당 기간동안 전년도에 발생한 양도소득에 대해서 세금을 납부해야되는 것이죠. 22년의 해외주식으로 인한 양도소득세는 23년 5월 1일부터 5월 31일까지 납부를 해야 하는 겁니다.

 

양도소득세 관련 불이익

양도소득세를 내지 않거나 거짓으로 납부하는 경우 발생하는 불이익은 총 3가지가 있습니다. 무신고 가산세, 납부지연 가산세, 불성실 가산세입니다. 

• 무신고가산세 : 소득 자체를 아예 신고하지 않았을 경우 발생하는 가산세. 당초 납부세액의 20%가 추가 부과됨
• 납부지연가산세 : 양도세를 제때 납부하지 않을 경우 매일 붙는 가산세. 1일당 당초 납부 세액에 0.019% ~0.022% 가산됨
• 불성실가산세 : 해당 납부금액을 거짓으로 신고하고 납부하였을 경우 발생하는 가산세이며 당초 세액에 40% 추가 부과

예를 들어 설명해드리면 당초 납부해야 할 양도소득세가 1,000만 원이라고 가정했을때, 신고를 하지 않는다면 20%가 추가 부과됨 1,200만원을 내야하고, 납부가 지연되면 매일 1,900 ~ 2,200원이 가산되는 겁니다. 그리고 1,000만원이 아니라 500만 원으로 거짓 신고를 하고 납부하다 적발되었을 경우에는 1,000만 원에 40%가 부과된 1,400만 원을 납부해야 됩니다. 그냥 양도세를 내는 것도 적지 않은데 저렇게 큰 추가금을 내선 안되니 꼭 납부기한을 맞춰 신고하고 제때 세금을 내야겠죠?

 

양도소득세 납부 방법

양도소득세를 납부하는 방법은 2가지가 있습니다. 국세청 홈택스에서 직접 양도소득세를 납부하는 방법과 증권사들이 제공하는 양도세 신고 대행 서비스를 이용하는 방법이죠. 홈택스에서 직접 신고를 하셔도 되지만 증권사들이 제공해주는 양도세 신고 대행 서비스가 훨씬 간편하고 쉬우니 신고 대행 서비스를 이용하시기 바랍니다.

제가 이용하는 키움증권 어플로 예시로 보여드리자면, 어플에 접속하신 후 검색에서 양도세 당사 등록을 검색하신 후에 우측에 보이는 등록 정보들을 입력해주시면 끝입니다. 엄청 간단하죠? 그리고 혹시나 납부기간 때 깜빡하고 놓칠까 봐 걱정하실 필요는 없습니다. 5월이 되면 이용하시는 각 증권사에서 문자로 신고 대행 서비스를 이용하시라고 연락이 오기 때문입니다.

 

이번에는 양도소득세의 계산방법과 납부기간, 그리고 납부방법까지 알아보았습니다. 물론 양도소득세로 내야 하는 세금이 아깝다고 느껴질 수 있겠지만 양도소득세를 납부해야 한다는 건 그만큼 큰 수익이 발생했다는 뜻이니 좋게 생각하셔도 될 것 같습니다. 글이 도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다 : )